ЕНП и ЕНС: ПЛАТЁЖКИ, УВЕДОМЛЕНИЯ, УТОЧНЕНИЯ
«Два варианта уплаты налогов в 2023 году» июнь 2023 | Два варианта уплаты налогов: платёжкой на ЕНП и отдельными платёжками; плюсы и минусы обоих вариантов; по каким платежам необходимо подавать уведомления; практика применения и перспективы изменения НК РФ в части последовательности при определении принадлежности сумм ЕНП на ЕНС; правила возврата и зачёта переплаты по налогам и взносам. | Заявка на все вопросы темы |
«Платежное поручение на ЕНП» июнь 2023 | Какие платежи надо перечислять в качестве ЕНП, образец платёжки на ЕНП; рассмотрим общие и индивидуальные реквизиты; разберем проводки по начислению и уплате ЕНП. | |
«Уведомление об исчисленных налогах» июнь 2023 | По каким платежам подавать уведомление, а по каким – нет; образец уведомления и памятка по его заполнению; что будет, если не сдать уведомление. | |
«Платёжки вместо уведомлений» июнь 2023 | Особенности замены уведомления платёжкой для компаний и для ИП; образец платежки вместо уведомления; общие и индивидуальные реквизиты; как ИП уменьшить УСН и ПСН на страховые взносы в условиях уплаты на ЕНС. | |
«Как уточнить платёж, если ошиблись» июнь 2023 | Как исправить ошибки в платёжке на ЕНП, в реквизитах или сумме в уведомлении, а также в платёжке вместо уведомления. | |
«Пять важных разъяснений» июнь 2023 | Новая памятка от ФНС об уведомлении об исчисленных налогах; ТОП ошибок в уведомлениях об исчисленных налогах; что будет в случае, если не сдали уведомление; срок уплаты налога отдельной платёжкой; гарантирует ли платёжка на конкретный налог его списание с ЕНС. |
ОБЗОР СОБЫТИЙ за 1 КВАРТАЛ 2023 года
«НДС» апрель 2023 | Новая декларация; можно ли выставить счёт-фактуру заранее; в какой момент считать налоговую базу при аренде; облагается ли НДС устранение брака поставщиком за его счёт; в каком квартале восстанавливать вычет с аванса под поставленные товары; влияет ли на вычет ТТН; когда гостинице нужно заявлять вычет; вычеты по НДС при переходе с «доходной» упрощенки. | Заявка на все вопросы темы |
«Налог на прибыль» апрель 2023 | Обновленная декларация; достаточно ли договора для учёта арендной платы в целях исчисления НП; можно ли аннулировать первичку; по какому имуществу с 2023 года можно применять коэффициент к норме амортизации ОС и НМА; коэффициент 3 для «айтишных» НМА; как считаются расходы по налогу на прибыль для бывших упрощенцев. | |
«Страховые взносы» апрель 2023 | Новая форма ЕФС-1, новый РСВ; контрольные соотношения РСВ; как ИП выгоднее платить взносы — «по-новому» или «по-старому»; новые правила для рассрочки по взносам. | |
«НДФЛ» апрель 2023 | Обновленная 6-НДФЛ; зарплата за декабрь 2022 г. в 6-НДФЛ; новые коды доходов и вычетов для НДФЛ-отчётности. | |
«Кадры» апрель 2023 | Работники по ГПД; СОУТ в микропредприятии; дистанционное обучение ОТ; новая отчётность для ЦЗН; обновление персонифицированных форм, СТД, уведомления о постановке на миграционный учет; электронный расчётный листок; как сравнивать зарплату с МРОТ; порядок выдачи выходного пособия при сокращении за второй и третий месяц без работы. | |
«ККТ» апрель 2023 | Внеплановые провероки ККТ в 2023 году; принудительное снятие ККТ с учёта; как переход на АУСН отражается на чеках; какая система налогообложения будет отражена в чеке. | |
«Новости для бюджетных организаций» апрель 2023 | Как учесть санкции за нарушение 44-ФЗ; изменения Роструда в проверочных листах; когда расходы на командировку нецелевые; в какие сроки федеральные учреждения должны заключить контракты в 2023 г.; когда неверное указание в платежке источника средств не признают ошибкой в бухучёте; изменения в федеральных стандартах внутреннего госфинконтроля; когда можно отозвать заявление об увольнении в электронном виде; когда нельзя применять электронный документооборот; когда затраты на стимулирующие выплаты нецелевые; руководство Роструда по соблюдению трудового законодательства; срок командировки; электронный путевой лист; взыскание за отказ от аттестации. |
ГОДОВОЙ ОТЧЁТ за 2022 год и ДРУГИЕ ВОПРОСЫ
«Бухгалтерская отчётность за 2022 год» март 2023 | Отчётные бух. формы; сроки сдачи бухотчётности; аудиторское заключение по годовой отчётности; штрафы, если не сдать вовремя отчётность и аудиторское заключение; как засекретить отчётность; статус рекомендаций в бухучёте; влияние новых ФСБУ на бухотчётность за 2022 год; учёт малоценных ОС; как пересмотреть элементы амортизации; условия для вывода ремонта в отдельный инвентарный объект; способ и цели использования предмета аренды; отражение арендных платежей в отчёте о движении денежных средств. | Заявка на все вопросы темы |
«Новый ФСБУ по нематериальным активам» март 2023 | Признаки и виды НМА; изменения в порядке учёта капитальных затрат на приобретение, создание, улучшение НМА; как амортизировать НМА; как переоценивать и списывать НМА; порядок перехода на ФСБУ 14/2022; упрощённый бухучет НМА. | |
«Налог на прибыль» март 2023 | Обновлённая форма декларации по налогу на прибыль и новый срок её подачи; порядок и срок уплаты налога на прибыль; убытки в декларации по налогу на прибыль; ошибки, приведшие к переплате налога; новшества в учёте курсовых разниц; изменения в порядке прощения долга иностранным контрагентом; особенности отражения в налоговой декларации нормируемых расходов и дивидендов. | |
«Кадры: отчётность и поправки» март 2023 | Новая форма ЕФС-1; новые формы отчётов о занятости; порядок заполнения и подачи заявления на возмещение оплаты дополнительных выходных на детей-инвалидов; на кого распространяется новая доля иностранных работников; особенности приёма на работу беспатентных иностранцев; можно ли платить зарплату наличными иностранным работникам. | |
«Кадры: охрана труда» март 2023 | Минтруд о внеочередной проверке знаний из-за новых Правил; Минтруд об обучении охране труда; новые нормы молока «за вредность»; Минздрав о новым порядкепсихосвидетельствования. | |
«ККТ» март 2023 | Когда штраф нельзя заменить на предупреждение, но можно уплатить со скидкой; как считать штраф, если проверка нашла расчёты мимо кассы; Верховный суд о наложении штрафа за неприменение ККТ, когда при замене фискального накопителя не сразу подано заявление о перерегистрации кассы; что делать, если покупатель отказался от чека; как посредник формирует чеки. | |
«УСН» март 2023 | Форма декларации по УСН за 2022 год; отражение в декларации убытков и минимального налога; Минфина об учёте в доходах вернувшегося аванса, кэшбека от банка, компенсации стоимости «коммуналки» арендатором, а также, когда ИП получил подарок от близкого родственника; расскажем о вычете взносов из «доходного» налога при наличии работников по ГПД. |
ГОДОВОЙ ОТЧЁТ за 2022 год
«НДС» февраль 2023 | Новый срок уплаты налога; декларация по НДС за 2022 год; компенсация недополученной выручки; достаточно ли для вычета чека ККТ; что делать покупателю с авансом, если отгрузка производилась в одном квартале, а постановка товаров на учёт — в другом; бесплатное питание вахтовиков; ставка налога у гостиниц и санаториев; передача товаров между ОП, находящимися в разных странах ЕАЭС. | Заявка на все вопросы темы |
«Взносы: новости к отчётности» февраль 2023 | Форма РСВ за год; ситуации при подаче РСВ; обновленная форма СЗВ-СТАЖ; самозанятые в СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М; позиция Конституционного суда об ответственности должностного и юридического лица; позиция ФНС по вопросу прекращения отсрочки по взносам вместе с реализацией; взносы мобилизованного ИП. | |
«НДФЛ: новости к отчётности» февраль 2023 | 6-НДФЛ за год; годовые справки о доходах; декабрьская зарплата в 6-НДФЛ; налоговый агент представил справку в ИФНС с завышенными доходами и налогом с них; ответим на вопрос: если предыдущий работодатель забыл предоставить вычеты по НДФЛ, может ли это сделать текущий. | |
«Взносы и НДФЛ: что облагать, а что нет» февраль 2023 | Выплаты гражданину РФ, удалённо работающему за границей, компенсация расходов на переезд, компенсация аренды жилья, зарплата умершего работника, а также компенсация ущерба за испорченное имущество и возмещение стоимости товара; кто платит НДФЛ и взносы, если ИП «ликвидирован». | |
«Имущественные налоги» февраль 2023 | Новая декларация по налогу на имущество, срок её представления и порядок уплаты налога; позиция Минфина о правомерности применения завышенной налоговой ставки из-за непредоставления доступа проверяющих; «кадастровый налог» на машино-места; налог на имущество «упрощенцев»; остаточная стоимость недвижимости по-новому; капремонт как объект налогообложения; налог за переданную в аренду или лизинг недвижимость; выводы Верховного Суда по квалификации имущества как недвижимого; транспортный и земельный налог в 2023 г. |
ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ ЗА IV КВАРТАЛ НА 2023 ГОД
«ЕНП и ЕНС» январь 2023 | Что это и зачем, как перейти. | Заявка на все вопросы темы |
«ЕНП и ЕНС» январь 2023 | Сроки уплаты налогов и сдачи отчётности, уведомления об исчисленных суммах. | |
«ЕНП и ЕНС» январь 2023 | Порядок перечисления налогов, заполнение платёжек, сведения о ЕНС и его сальдо, а также пени. | |
«Страховые взносы» январь 2023 | Объединение ПФР и ФСС в Фонд пенсионного и социального страхования; за кого необходимо платить страховые взносы; единая предельная базе для взносов; страховые взносы по единому тарифу; взносы на травматизм; новая форма РСВ, новый отчёт для ИФНС; сроки уплаты взносов; взносы ИП. | |
«СФР вместо ПФР и ФСС» январь 2023 | Функции единого фонда, переходный период; регистрация в едином фонде; новая форма отчётности — ЕФС-1; новая персонифицированная отчётность и обновленные штрафы; отмена справки 182н; пособия работникам по договорам ГПД; каким иностранным работникам нужен полис ДМС в 2023 году. | |
«Поправки по НДФЛ» январь 2023 | Какой датой признаются доходы в виде оплаты труда; когда признавать в доходах обеспечительный платеж; сроки уплаты налога; порядок уплаты налога за счёт организации; совокупная налоговая база при окончании переходного периода; изменения в 6-НДФЛ; льготы по ценным бумагам высокотехнологичных компаний; новации в регистрах по НДФЛ; новая форма 3-НДФЛ; налог с процентов по вкладам. | |
«Налог на прибыль» январь 2023 | Новая форма декларации; налоговые ставки; льготы для IT-сферы; учёт обеспечительного платежа; учёт курсовых разниц, мобилизационные расходы. | |
«Имущественные налоги» январь 2023 | Кадастровая стоимость недвижимости для налога на имущество и земельного налога; новые правила установления разных региональных ставок налога на имущество; новая декларация по налогу на имущество; нужно ли подавать декларацию за 2022 год по недвижимости, облагаемой по кадастру; повышающие «транспортные» коэффициенты. | |
«Спецрежимы» январь 2023 | Новый размер коэффициента-дефлятора для УСН; запрет для ювелиров на применение спецрежимов; применение АУСН в 2023 году; какие могут возникнуть проблемы со сроками при авансовом платеже по ЕСХН. | |
«Новости для бюджетных организаций» январь 2023 | Какие ошибки выявило Казначейство при госфинконтроле в I полугодии 2022 года; обновленный порядок учёта бюджетных и денежных обязательств на лицевых счетах федеральных получателей бюджетных средств; как учреждениям отражать в учёте закупки; на какие цели можно потратить остатки субсидии на госзадание; обновленный состав сведений в путевом листе; позиция суда, как учитывать доходы будущих периодов от субсидии; как отражать закупку, если даты поставки и приемки различаются; как федеральным получателям бюджетных средств работать по новому порядку санкционирования оплаты контрактов; отчёт о результатах деятельности по новому единому образцу; разъяснения Роструда по разным вопросам; признают ли нецелевое использование бюджетных средств длящимся нарушением. |
БЕЗНАДЁЖНЫЕ ДОЛГИ
«А есть ли долг? А просрочен ли он?» ноябрь 2022 | Достаточно ли проводки для подтверждения долга; варианты набора документов для признания долга безнадежным;дата просрочки задолженности при отсутствии первичных документов или договора; когда долг становится просроченным. | Заявка на все вопросы темы |
«Сомнительная дебиторская задолженность» ноябрь 2022 | Резерв в бухгалтерском и налоговом учёте; сомнительные долги, встречная задолженность; как списывать долги за счёт резерва. | |
«Безнадёжность долгов: с чего начать» ноябрь 2022 | Перечень «безнадёжных» оснований; безнадёжные долги у упрощенцев; встречная задолженность, безнадёжный долг; можно ли списать безнадёжный долг, если организация не пыталась его взыскать; как составить мировое соглашение по долгам; рассмотрим солидарные и субсидиарные долги. | |
«Истечение срока исковой давности» ноябрь 2022 | Общие правила подсчёта срока, а также правила подсчёта срока после его прерывания; является ли акт сверки основанием для перерыва в сроке давности; как подсчитать срок давности после приостановки; ситуация, когда срок давности истёк, а после долг все же погашен. | |
«Окончание исполнительного производства и ликвидация должника» ноябрь 2022 | О признании долга безнадёжным в связи с вступлением в силу постановления пристава об окончании исполнительного производства, а также в связи с добровольной или принудительной ликвидацией фирмы-контрагента; когда можно списывать долг; что делать, если контрагент — потенциальный банкрот; когда списывать долг компании-банкрота, а также ИП; как действовать, если ИФНС признала фирму-должника недействующей. | |
«Общие правила списания безнадёжных долгов» ноябрь 2022 | Когда и как правильно списывать безнадёжные долги; что делать, если вовремя не списали долг; какие документы понадобятся для списания задолженности; почему в бухучёте дебиторская задолженность должна отражаться за балансом 5 лет с момента её списания. | |
«Списание долга по неоплаченным ТРУ» ноябрь 2022 | Учёт списание долга у продавца-кредитора и у покупателя-должника по неоплаченным товарам, работам или услугам. | |
«Списание долга по авансу» ноябрь 2022 | Порядок учёта НДС с аванса при списании дебиторской задолженности у покупателя и кредиторской задолженности у продавца. | |
«Списание долга по займу и неустойке» ноябрь 2022 | На что налоговики обращают особое внимания при списании безнадёжной задолженности в виде займа; как отразить в налоговом и бухгалтерском учёте безнадёжный долг и проценты по нему у займодавца и у заёмщика; как отразить в налоговом и бухгалтерском учёте списание кредитором и дебитором долга по договорным санкциям. |
РАБОТА В КРИЗИС: КАДРЫ
«Экономим на премиях» сентябрь 2022 | Можно ли уменьшать премию и как это сделать безопасно; когда премии необязательны; как составить «универсальное» положение о премировании. | Заявка на все вопросы темы |
«Экономим на соц. расходах» сентябрь 2022 | Как сократить соцпакет, не предусмотренный законом; как экономить на командировочных расходах: суточные, проезд и проживание; как безопасно сократить расходы на социалку. | |
«Объявляем простой» сентябрь 2022 | Основания простоя; внутренние и внешние причины; как оформить простой (приказ, отметка в табеле, уведомление центра занятости); как простой влияет на средний заработок и отпуск; отражение простоя в бухгалтерском и налоговом учёте. | |
«Временно переводим работников» сентябрь 2022 | Оформление временного перевода у того же работодателя; временный перевод к другому работодателю; как при переводе к другому работодателю оформить срочный трудовой договор на новой работе, СЗВ-ТД, возвращение, а также больничные, среднесписочную численность, средний заработок и отпуск. | |
«Меняем условия труда из-за финансовых трудностей» сентябрь 2022 | Изменение технологических или организационных условий труда; как скорректировать трудовой договор при изменении условий труда; законно ли увольнение работника при несогласии продолжать работу после изменений. | |
«Экономим на зарплате» сентябрь 2022 | Порядок уменьшения оклада по договорённости или инициативе работодателя; добровольно-принудительный отпуск за свой счёт; последствия невыплаты зарплаты, в частности, компенсация за задержку зарплаты, прекращение работы с сохранением среднего заработка; взыскание долга без суда, административная и уголовная ответственность за невыплату зарплаты. | |
«Вводим неполное рабочее время» сентябрь 2022 | Неполное рабочее время по инициативе работодателя: какие основания для этого предусмотрены, как издать приказ, уведомить работников и центр занятости об установлении НРВ; порядок ведения кадрового учёта неполного рабочего времени. | |
«Начинаем сокращение» сентябрь 2022 | Надо ли доказывать целесообразность сокращения; кого нельзя сократить; как создать комиссию по сокращению и издать приказ о нём, как уведомить работника и оформить досрочный уход работника; какие ещё документы необходимо оформить при увольнении по сокращению. | |
«Оплачиваем сокращение» сентябрь 2022 | Особенности подсчёта компенсации за неиспользованный отпуск; как считать выходное пособие при сокращении; рассмотрим порядок налогового учёта выходных пособий, НДФЛ и взносов. |
РЕФОРМА ОХРАНЫ ТРУДА
«Трудоохранная» ответственность работодателя» июнь 2022 | Обязанности работодателя, последствия нарушения норм охраны труда; сроки привлечения к административной ответственности; порядок назначения «трудоохранных» штрафов. | Заявка на все вопросы темы |
«Организация охраны труда в офисе» июнь 2022 | Когда служба охраны труда обязательна, а когда достаточно отдельного специалиста; может ли специалист по ОТ работать по совместительству и сколько нужно штатных единиц; судебная практика по численности специалистов по ОТ; как ввести в штат специалиста по ОТ, и как быть, если он внезапно уволился; является ли тождественными должности инженера по ОТ и специалиста по ОТ; как переименовать инженера по ОТ в специалиста по ОТ. | |
«Обучение по охране труда» июнь 2022 | Новые Правила обучения по ОТ с 01.09.2022; отличия обучения по ОТ от инструктажей; вводный и первичный инструктажи по ОТ; обязанность работодателя по обучению первой помощи и использованию СИЗ; поясним, когда и где обучаться; требования к работодателю, который сам обучает сотрудников ОТ; обучение на микропредприятии; программы и формы обучения по охране труда по категориям работников. | |
«Инструктажи по охране труда» июнь 2022 | Порядок проведения инструктажей по ОТ на основании новых Правил обучения с 01.09.2022; кому необходимы вводный и первичный инструктажи, кто и как их проводит; повторный, внеплановый и целевой инструктажи; что будет, если инструктаж не проведен вовремя. | |
«Инструкции по охране труда» июнь 2022 | Новые требования к порядку разработки и содержанию инструкций по ОТ, утвержденные Минтрудом и обязательные к применению с 01.01.2023; на основании чего можно разработать инструкции; сколько инструкций должно быть у работодателя, и кто их подготавливает; порядок разработки инструкций, регистрации и хранения. | |
«Спецоценка и условия труда в трудовом договоре» июнь 2022 | Порядок проведения и периодичность плановой и внеплановой спецоценки; какие рабочие места следует считать новыми; декларация соответствия условий труда; после СОУТ подкласс вредности понизился, подтвердился или повысился; работник не согласен на уменьшение «вредных» льгот; какие последствия, если не урезать «вредные» льготы по итогам спецоценки; какую информацию о спецоценке нужно внести в трудовой договор. | |
«СИЗ: мыло, перчатки и прочая спецодежда в офисе» июнь 2022 | Мыло в офисе; кому положена спецодежда в офисной компании и как её выдавать; перспективы выдачи СИЗ в 2023 году и последствия её невыдачи; обязан ли работодатель офисной компании выдавать сотрудникам СИЗ для защиты от COVID-19. | |
«Обязательные медосмотры и освидетельствования офисного персонала» июнь 2022 | Медосмотр «офисных» работников, уборщиков и водителей; документальное оформление медосмотров, кадровые последствия медицинского заключения. |
УВОЛЬНЕНИЕ СОТРУДНИКА
«Ответственность за неправомерное увольнение» март 2022 | К какой ответственности может быть привлечен работодатель за незаконное увольнение работника.В какие сроки и куда работник может обратиться за защитой при незаконном увольнении. Можно ли дисквалифицировать кадровика. В каком порядке работодатель может оспорить предписание трудового инспектора и постановление суда. | Отправить заявку на все вопросы темы |
«Увольнение по соглашению сторон» март 2022 | Чем выгодно увольнение по соглашению сторон. Нужно ли составлять соглашение об увольнении в форме отдельного документа. Правомерно ли увольнение беременной женщины по соглашению сторон. Всегда ли при увольнении по соглашению сторон работодатель должен выплачивать выходное пособие, и какими налогами и взносами оно облагается. | |
«Увольнение в связи с окончанием действия срочного трудового договора» март 2022 | Процедура увольнения при прекращении срочного трудового договора. Можно ли продлить срочный трудовой договор. Отпуск перед увольнением, можно ли уволить «срочника» на больничном. Истекает срок договора, а работница беременна. Что делать, если основной и временный работники пришли на работу одновременно. Временная работница беременна. Нужно ли увольнять временного работника, если основной будет работать неполный рабочий день | |
«Увольнение по собственному желанию» март 2022 | Процедура увольнения по собственному желанию. Требования к заявлению на увольнение. Отзыв работником заявления об увольнении. Отпуск с последующим увольнением.Запись в трудовой книжке. | |
«Увольнение по инициативе работодателя» март 2022 | Основания для увольнения по инициативе работодателя. Гарантии беременным женщинам и женщинам с детьми при увольнении. Прогул. Дисциплинарные взыскания. Увольнение при сокращении численности. | |
«Как уволить работника, если он умер или пропал без вести» март 2022 | Процедура увольнения, если работник умер или пропал без вести. Какой датой уволить работника в случае его смерти или прогула. Как затребовать объяснения с работника, который прогуливает. Как поступить, если окажется, что уволенный сотрудник не прогуливал, а болел. | |
«Увольнение сотрудника, не прошедшего испытательный срок» март 2022 | Кому работодатель не вправе устанавливать испытание при приёме на работу. Ограничения по длительности испытательного срока, возможность его сокращения или продления. Документальное оформление испытательного срока и его результатов. Увольнение сотрудника при неудовлетворительных итогах испытания. |
КАДРОВЫЕ ВОПРОСЫ
«Кадры: изменения, трудовые договоры и книжки, оплата труда и дистанционная работа» март 2022 | Изменения в ТК; трудовые книжки; как проинформировать об удержаниях и взысканиях с зарплаты; поездки в офис и график отпусков при дистанционной работе; что делать, когда срок действия срочного трудового договора истёк, но работник с согласия работодателя продолжает трудиться, а также будет ли считаться нарушением привлечение «удалённых» сотрудников для работы в офисе. | Отправить заявку на все вопросы темы |
«Кадры: отпуск, реабилитация после коронавируса, охрана труда и предельные доли иностранцев» март 2022 | Как правильно разделить отпуск на части; что делать с отгулом, в который работник болел; когда следует произвести окончательный расчёт при отпуске с последующим увольнением; сохраняется ли рабочее место и средний заработок сотрудника при прохождении углублённой диспансеризации; первичный инструктаж по охране труда и о штрафах; предельная доля иностранцев на 2022г. |