НАЛОГИ и ВЗНОСЫ — 2025: что изменится в работе бухгалтера
| «НДС и налог на прибыль» январь 2025 г. | Новые формы отчётности по НДС и налогу на прибыль; заполнение декларации по НДС в определённых случаях; ввозной НДС при ввозе товара из ЕАЭС по агентскому договору с 01.01.2025; новая форма книги продаж; повышение ставок налога на прибыль; запрет учёта расходов на некоторую интернет-рекламу; федеральный инвестиционный налоговый вычет; какие расходы можно учесть с коэффициентом 2. | Заявка на все вопросы темы |
| «НДФЛ и страховые взносы» январь 2025 г. | Новые ставки по НДФЛ; изменения в вычетах на детей; новые вычеты по НДФЛ за сдачу ГТО и за долгосрочные сбережения; выходные пособия при увольнении с 2025 года; налог с доходов зарубежных исполнителей по ГПД; предельная база по страховым взносам на 2025 год; пониженные тарифы для МСП и IT-компаний; облагаются ли заграничные суточные за разъездной характер работы и надбавка вахтовикам; взносы ИП за себя; новые размеры минимального и максимального социальных пособий. | |
| «Прочие налоги» январь 2025 г. | Туристический налог, его плательщики и расчёт; как платить и отчитываться; сроки сдачи декларации и уплаты в 2025 году; бухгалтерский учёт туристического налога; новые ставки по налогу на имущество и земельному налогу. | |
| «Спецрежимы» январь 2025 г. | Ставки на УСН с 2025 года; новая форма декларации по УСН за 2024 год; лимиты на УСН, и какие из них будут индексировать; пониженные ставки НДС на упрощенке; ограничения в применении ПСН в 2025 году; доступность АУСН во всех регионах РФ с 2025 года; фиксированные взносы на травматизм на АУСН в 2025 году. | |
| «Новая отчётность и пеня» январь 2025 г. | Новые отчётные формы за 2024 и за отчётные периоды 2025 года; за какой период и при каких условиях подается единая упрощённая декларация; как с 2025 года начисляется пеня за недоимку; в каком случае в 2025 году налоговая не будет начислять пени. | |
| «Бухгалтерские новости для организаций госсектора» январь 2025 г. | Минфин об инвентаризации в учреждениях по новым правилам; новые штрафы за нарушения при работе с персональными данными; отчёт по новым требованиям Минфина; новый порядок мониторинга финансового менеджмента; новые правила по федеральным субсидиям на иные цели; акт приёмки без приёмочной комиссии; целевая субсидия не по назначению; учёт активов, впервые вовлекаемых в оборот; Минфин об электронном документообороте. | |
| «ЕНП-2025: платёжки, уведомления, уточнения» январь 2025 г. | Какие платежи нужно вносить на ЕНП; как заполнить платёжное поручение на ЕНП и уведомление об исчисленных налогах, в том числе НДФЛ; как отразить в бухучёте перечисление ЕНП и уплату налогов (страховых взносов); по каким платежам нужно подавать уведомление; как уточнить платёж, если допущена ошибка. | |
| «Изменения законодательства в КонсультантПлюс» январь 2025 г. | Информация по изменениям законодательства в 2025 году в системе КонсультантПлюс |
НДС при УСН
| «Когда не надо платить НДС» декабрь 2024 г. | Какие компании автоматически освобождены от уплаты НДС в 2025 году; какие операции не подлежат обложению НДС. | Заявка на все вопросы темы |
| «Варианты ставок» декабрь 2024 г. | Применение ставок НДС в зависимости от дохода организации или ИП на УСН; какой НДС всегда платится по общей ставке; срок применения пониженной ставки; как изменится ставка налога, если по окончании 2025 г. доходы упрощенца, выбравшего пониженную ставку, оказались меньше пороговой суммы. | |
| «Как платить по пониженным ставкам» декабрь 2024 г. | Как платить НДС по пониженным ставкам; формула расчёта; ставка и исчисление НДС с аванса; как принимается к вычету НДС, исчисленный с аванса и при отгрузке; к каким операциям можно применять ставку 0%. | |
| «Выбор ставки» декабрь 2024 г. | Плюсы и минусы ставок; схема выбора выгодной для организации ставки НДС; где фиксируется выбранная ставка налога. | |
| «Уплата и учёт» декабрь 2024 г. | Уплата НДС в бюджет; надо ли подавать уведомления об исчисленных суммах НДС; как учитывается входной налог, который упрощенцы не платят или платят по пониженным ставкам; проводки по учету НДС при УСН. | |
| «Правила перехода» декабрь 2024 г. | Что необходимо сделать, если в 2025 г. упрощенец не платит НДС либо применяет пониженную или общую ставку; как платить налог, когда аванс до 1 января 2025 г., а поставка после, а также когда поставка до 1 января 2025 г., а оплата после; какие организации на ОСН могут перейти на УСН с пониженной ставкой; порядок восстановления входного НДС; как вносить изменения в договоры с покупателями. |
ЗАРПЛАТА – 2024/2025
| «Расчёт зарплаты» декабрь 2024 г. | Две основные системы оплаты труда; как считать аванс; можно ли установить фиксированный аванс; необходимость выдавать работникам расчётные листки. | Заявка на все вопросы темы |
| «Оплата работы в выходные и праздники» декабрь 2024 г. | Порядок оплаты работы в выходные работника на окладе и сдельщика; как оплатить работу по сменному графику в новогодние праздники. | |
| «Выплата зарплаты» декабрь 2024 г. | Установленные сроки выплаты зарплаты; можно ли выплачивать зарплату раньше срока; способы выплаты зарплаты; может ли работник выбрать банк, если в организации есть зарплатный проект; можно ли выдать зарплату работника другому человеку; к каким последствиям может привести нарушение сроков выплаты зарплаты. | |
| «Налоги и учёт» декабрь 2024 г. | Как правильно исчислить и уплатить НДФЛ с доходов работника; ставки НДФЛ в 2024 и 2025 годах; порядок уплаты страховых взносов с зарплаты; как правильно учесть зарплату и взносы с неё для целей исчисления налога на прибыль; памятка по НДФЛ – 2025 для работников. | |
| «Зарплата за декабрь 2024г.» декабрь 2024 г. | Сроках выплаты зарплаты за декабрь; порядок начисления НДФЛ с зарплаты работника-резидента за декабрь 2024 г., выплаченной в декабре или в январе; в какие сроки надо платить взносы с зарплаты за последний месяц года и сдавать отчётность по ним. |
ГРАФИК ОТПУСКОВ на 2025 г.
| «Как составить и утвердить график отпусков» ноябрь 2024 г. | Кого включать в график отпусков; как согласовать с работниками даты отпусков; обязательно ли в графике отпусков указывать дату начала отпуска; как отразить в графике отпусков дополнительный оплачиваемый отпуск; утверждение графика отпусков. | Заявка на все вопросы темы |
| «Как ознакомить с графиком отпусков сотрудников» ноябрь 2024 г. | Почему нужно знакомить работников с графиком отпусков, в какой срок, и каковы риски, если этого не сделать; лист ознакомления с графиком отпусков; что делать, если работник не согласен с графиком отпусков. | |
| «Как внести изменения (дополнения) в график отпусков» ноябрь 2024 г. | Изменение даты ежегодного отпуска работника и количества дней ежегодного отпуска; дополнение к графику отпусков при приёме новых работников. | |
| «Ответственность работодателя за нарушения, связанные с отпусками» ноябрь 2024 г. | Ответственность работодателя за непредоставление отпуска, за отсутствие графика отпусков, а также за несоблюдение графика отпусков. |
ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИЙ БЮДЖЕТНОЙ СФЕРЫ
| «Новые электронные документы для проведения инвентаризации» октябрь 2024 г. | Как организации бюджетной сферы должны формировать новые электронные документы для проведения инвентаризации; в каких случаях организации госсектора могут заполнить первичку на бумажном носителе. | Заявка на все вопросы темы |
| «Новые электронные документы для оформления результатов инвентаризации» октябрь 2024 г. | Как правильно заполнять новые электронные документы для оформления результатов инвентаризации; какие формы электронной первички должны применять организации госсектора для оформления результатов инвентаризации. | |
| «Новый порядок инвентаризации» октябрь 2024 г. | Как правильно организовать инвентаризацию в 2024 году; как организации бюджетной сферы должны составить положение об инвентаризации; что по новым требованиям необходимо прописать в положении о комиссии по инвентаризации и как правильно сформировать её состав. | |
| «Как провести инвентаризацию» октябрь 2024 г. | Когда организациям бюджетной сферы следует провести инвентаризацию; как провести инвентаризацию имущества (активов) и обязательств по новым требованиям; какие документы следует подготовить перед началом инвентаризации, во время её проведения и после неё. |
НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА
| «НДФЛ» сентябрь 2024г. | Прогрессивная шкала, увеличение вычетов, новый лимит необлагаемых пособий; вычет «на себя» за сдачу нормативов ГТО; ежегодная семейная выплата на детей; прочие поправки. | Заявка на все вопросы темы |
| «УСН» ноябрь 2024г. | Лимиты, ставки, особые правила перехода на упрощёнку с 2025 г. | |
| «НДС на УСН» ноябрь 2024г. | Особые ставки, освобождение, вычеты; доход в целях «упрощённого» НДС; ведение книги продаж и книги покупок. | |
| «Налог на прибыль» ноябрь 2024г. | Новые ставки, повышение коэффициента списания стоимости ПО, курсовые разницы и федеральный инвестиционный вычет. | |
| «Другие изменения» ноябрь 2024г. | Единая ставка пени, новые тарифы взносов, взносы ИП на 2025 г., ставка налога на недвижимость; земельный налог; туристический налог; увеличение госпошлин. |
ПРОВЕРКИ СФР
| «Какие проверки проводит Фонд пенсионного и социального страхования РФ (СФР)» август 2024 г. | Что именно проверяет Фонд; вероятность проверки; что грозит по итогам проверок, если будут выявлены нарушения. | Заявка на все вопросы темы |
| «Как СФР проводит камеральные проверки» август 2024 г. | Что проверяют в рамках камеральной проверки; какой период охватывает проверка по взносам на травматизм; в какой срок СФР проводит проверку и какие данные могут затребовать; акт камеральной проверки по взносам на травматизм; порядок рассмотрения материалов проверки и вынесения решения. | |
| «Как СФР назначает и проводит выездную проверку» август 2024 г. | Когда СФР назначает выездную проверку по взносам на травматизм; как СФР отбирает страхователей для плана выездных проверок; порядок вынесения решения о проведении выездной проверки; как проходит выездная проверка СФР по сведениям и документам для назначения и выплаты страхового обеспечения или обеспечения по страхованию. | |
| «Как СФР проводит проверки документов (сведений) на прямые выплаты пособий или возмещение расходов» август 2024 г. | Как СФР проверяет документы (сведения) на выплату пособий по ВНиМ, возмещение пособий на погребение, оплату дополнительных выходных по уходу за ребенком-инвалидом; как проверяются документы (сведения), представляемые на выплаты в связи с несчастными случаями на производстве и профзаболеваниями, документы на возмещение расходов на предупредительные меры; как СФР проводит камеральные и выездные проверки документов (сведений) на выплату пособий или возмещение расходов. | |
| «Как подготовиться к выездной проверке, чтобы снизить риски доначислений и штрафов» август 2024 г. | Какие организационные и документальные мероприятия позволят организовать проведение проверки в целом и, возможно, минимизировать негативные последствия проверки. | |
| «Как обжаловать результаты проверок СФР» август 2024 г. | Как обжаловать результаты проверок СФР в вышестоящем органе и в суде, образцы жалобы на решение территориального отделения СФР и заявления в арбитражный суд; плюсы и минусы обжалования в вышестоящем органе СФР и в суде; ответственность за нарушения, выявленные СФР. |
КАДРОВЫЕ СПОРЫ
| «Приём на работу» июль 2024 г. | Правомерно ли испытание при неоднократном заключении с работником трудового договора, можно ли уволить за плохой результат, если новичок не видел должностную инструкцию, увольнять ли на основании служебных записок и другие каверзные для работодателя ситуации; что суды считают дискриминацией при отказе соискателю в трудоустройстве. | Заявка на все вопросы темы |
| «Трудовые отношения» июль 2024 г. | Интересные дела, в которых кассация не согласилась с апелляцией, при индексации оплаты вынужденного прогула, восстановлении беременной, срочных трудовых договорах; примеры из практики при установлении условий локальных актов, ухудшающих положение работников, при переводе на дистанционный режим работы, при обучении за счёт работодателя. | |
| «Оплата труда» июль 2024 г. | Позиции судов по спорам об оплате сверхурочной работы, о тарифных ставках с учётом отраслевого соглашения, о замене оплаты премией, а также о снижении премии, о компенсации за проезд, проживание и при увольнении, о процентах за задержку выплат и др. | |
| «Увольнение» июль 2024 г. | Позиции ВС РФ по срочному трудовому договору, увольнению по медицинским показаниям и расторжению договора с тренером, у которого нет нужного образования; позиции судов по вопросам отзыва заявления об увольнении, выдачи трудовой книжки, увольнения за прогул и за проступок, увольнения совместителя, сокращения должности и штата и др. |
ПОЖАРНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ
| «Как обеспечить пожарную безопасность, обучить персонал и подготовиться к проверке инспекции» июнь 2024 | Обеспечение пожарной безопасности: мероприятия, документы. Ответственный за пожарную безопасность: требования и порядок назначения. Как составить инструкцию о мерах пожарной безопасности. Обучение работников мерам пожарной безопасности: как организовать и провести инструктажи. Проверка пожарной безопасности: как подготовиться и на что обратить внимание. Ответственность за нарушение требований пожарной безопасности: кто несет и в какой мере. | Заявка на все вопросы темы |
| «Разбираемся в особенностях требований к пожарной безопасности» июнь 2024 | Требования к огнетушителям и их обслуживанию. Требования к пожарным шкафам, кранам и рукавам. Требования к пожарной сигнализации. Требования к системам автоматического пожаротушения. Требования к противопожарному водопроводу и пожарным гидрантам. Требования к эвакуационным выходам, путям и плану эвакуации. Требования к противопожарным дверям. Требования к пожарным проездам и лестницам. |
ПРИЁМ НА РАБОТУ
| «Документы при приёме на работу» май 2024 | Обязательные документы при приёме на работу; дополнительные документы при заключении трудового договора; ответственность за нарушение ст. 65 ТК РФ. | Заявка на все вопросы темы |
| «Ознакомление с локальными нормативными актами» май 2024 | С какими ЛНА нужно ознакомить работника при приёме на работу; обязательно ли составлять должностные инструкции; как подтвердить факт ознакомления работника с ЛНА; надо ли выдавать сотрудникам копии ЛНА; расскажем, ответственность за неознакомление с ЛНА. | |
| «Заключение трудового договора» май 2024 | Сведения и условия в трудовом договоре; ТД при приёме в общем порядке и в порядке перевода; как подписать ТД и как присвоить ему номер; нужна ли на ТД печать организации; особенности приёма выпускника вуза, впервые поступающего на работу; как заключить ТД при фактическом допуске к работе; что делать, если работник, фактически допущенный к работе, не подписывает ТД. | |
| «Испытательный срок при приёме на работу» май 2024 | Испытание при приёме на работу и кому нельзя устанавливать испытание; продолжительность испытательного срока; можно ли продлить или сократить работнику срок испытания; оформление испытания при приёме на работу; оформление результата испытания. | |
| «Приём на работу военнообязанных граждан» май 2024 | Что нужно проверить у военнообязанных кандидатов при приёме на работу; как уведомить военкомат о приёме работника, подлежащего воинскому учёту; что делать, если при приёме на работу выявили, что работник обязан состоять, но не состоит на воинском учёте; риски при непредоставлении сведений для ведения воинского учёта. |
ОХРАНА ТРУДА
| «Охрана труда: правильно организуем и обеспечиваем соблюдение требований» март 2024 | Как работодателю организовать охрану труда в организации. Как работодателю обеспечить соблюдение требований охраны труда. Санитарно-бытовое и лечебно-профилактическое обслуживание работников. Дополнительные гарантии охраны труда отдельным категориям работников. | Заявка на все вопросы темы |
| «Обучение в сфере охраны труда» март 2024 | Виды обучения в сфере охраны труда. Вводный инструктаж по охране труда. Инструктаж по охране труда на рабочем месте. Целевой инструктаж по охране труда. Организация обучения требованиям охраны труда. Проверка знания после обучения требованиям охраны труда. Обучение оказанию первой помощи. | |
| «Средства индивидуальной защиты работника» март 2024 | Виды средств защиты работников. Выдача специальной одежды, обуви и других СИЗ. Выдача смывающих и обезвреживающих средств. Обучение по использованию (применению) СИЗ. |
ВОИНСКИЙ УЧЁТ В ОРГАНИЗАЦИИ: ОРГАНИЗУЕМ И ВЕДЁМ ПРАВИЛЬНО
| «Воинский учёт в организации: кто кого учитывает» февраль 2024 | Кто подлежит воинскому учёту и как организовать ведение воинского учёта в организации. | Заявка на все вопросы темы |
| «Документы воинского учёта» февраль 2024 | Какие документы военнообязанных работников необходимы для ведения воинского учёта в организации. | |
| «Прием на работу работника, подлежащего воинскому учёту» февраль 2024 | Что нужно проверить у военнообязанных кандидатов при приёме на работу; как уведомить военкомат о приёме работника, подлежащего воинскому учёту; что делать, если при приёме на работу выявили, что работник обязан состоять, но не состоит на воинском учёте. | |
| «Заполнение карточек граждан, подлежащих воинскому учёту» февраль 2024 | Порядок заполнения личных карточек офицеров запаса, солдат, матросов, сержантов, старшин, прапорщиков и мичманов запаса, граждан, подлежащих призыву на военную службу. | |
| «Представление сведений и ответственность за нарушение воинского учёта» февраль 2024 | Необходимость и порядок актуализации сведений, содержащихся в документах воинского учёта; порядок воинского учёта при увольнении работника; как производится контроль за ведением воинского учёта; какая ответственность предусмотрена за нарушение воинского учёта в организации. | |
| «Работника призвали на военную службу: что делать работодателю» февраль 2024 | Действия работодателя, если работник вызван повесткой в военкомат; какие затраты возмещаются работодателю за счёт средств федерального бюджета в связи с призывом работника. | |
| «Военные сборы: учёт, выплаты» февраль 2024 | Как рассчитать средний заработок за дни прохождения сборов; как облагается средний заработок страховыми взносами и взносами на страхование от несчастных случаев; облагается ли НДФЛ средний заработок, сохраняемый за призванным на военные сборы. | |
| «Бронирование граждан, пребывающих в запасе: что нужно знать работодателю» февраль 2024 | Почему нужно бронировать работников и как узнать, нужно ли это делать; как назначить ответственного за бронирование работника; план работы по бронированию; список подлежащих бронированию; как оформить отсрочку забронированных работников; специальный воинский учет; карточка учёта организации (форма 18). |
ПУТЕВЫЕ ЛИСТЫ
| «Когда нужно оформлять путевые листы» сентябрь 2023 | Для каких организаций и каких целей необходим путевой лист; правила оформления и выдачи путевых листов; кто может проверять наличие и правильность оформления путевых листов; ответственность за отсутствие или неправильное оформление путевого листа | Заявка на все вопросы темы |
| «Как заполнить путевой лист» сентябрь 2023 | Новый порядок оформления путевых листов; форма путевого листа; сведения, которые обязательно должны содержаться в путевом листе; образцы заполнения путевого листа легкового и грузового автомобиля | |
| «Журнал учёта движения путевых листов и исправление ошибок» сентябрь 2023 | Обязательно ли вести журнал учёта; для чего он может понадобиться; унифицированная форма журнала; как исправить ошибки в путевом листе |